对《证券公司风险控制指标计算标准（征求意见稿）》重要变化的解读

1、核心监管报表A2-A5表均有调整，其中A3证券公司表内外资产总额计算表中，在表内资产余额下（1、证券衍生产品），增加信用衍生品，转换系数100%。由于此项目其他科目转换系数均为100%，因此无影响。A1、A6表无变化。
2、A2风险资本准备表，
（1）对指数成分股计算标准由15%调降10%，权益类基金计算标准进行改善，除分级基金非优先级有所提高，总体计算标准调降。综合看，降低了权益类资产市场风险资本准备计提。
（2）非权益类资产将政策性银行债由2%调降至1%，但AA级债券降档（普遍存在于A4、A5表），导致AA级债券市场风险计提有所提高（15%提高至50%），短期融资券相应评级档位全部下调一档次，并增加了同业存单的计算标准（5%），明确了次级债计算标准为80%（不再按照评级归入相应档位计算）。
（3）信用风险资本准备，细化了股票质押业务分类，为受 ( 点击阅读全文 )

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