最近细心的朋友可能会发现，易方达科创板50ETF（588080）的单位净值，在11月9日一下从1.0405上升到1.4852。
一天上涨了43%！
真的吗，怎么回事？
其实这个现象，并不是基金单位净值的增长，而是基金份额折算导致的。
什么是基金份额折算？
基金份额折算是指在基金总规模不变的前提下，按照一定比例调整单位净值和基金份额。
就像装鸡蛋，鸡蛋总数不变，但调整每个篮子装鸡蛋的数量（单位净值）和篮子数量（基金份额）。
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表面上看，单位净值（每个篮子的鸡蛋数）一下从1元涨到了2元，涨幅达到50%。
但其实，对于每个基金持有人，你持有的基金份额（篮子数）也相应从50降到了25。单价×数量之后，你持有的基金总值（鸡蛋总数），还是50个，不增不减！所以，折算只是一个游戏。它只改变单价和数量，不影响总值。就本次易方达科创板50ETF的折算来说，折算前后的情况如下：
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所以，和鸡蛋游戏一样，表面上看，单位净值一下从1.0405上升到1.4852，涨幅达43%，但实际上，您持有的基金总值不受任何影响。那您可能要问了，这个折算以什么为标准？怎么确定新的篮子数和每个篮子的鸡蛋数呢？用所跟踪指数的收盘价，除以1000，作为折算后的单位净值。易方达科创板50ETF跟踪的指数，是上证科创板50指数（000688）。这个指数在11月9日的收盘价，就是1485.15。因此，新的单位净值，就应该是1485.15÷1000=1.4852（四舍五入）。这就是上面1.4852的来历。这样，新的单位净值定下来，再用基金总净值除以它，就得到新的份额数，也就是53.13亿元÷1.4852元=35.77亿份。这样，折算后的单位净值、基金份额就全部确定。那折算后，单位净值调整了，怎么看成立以来的收益率呢？这里已经帮您算好了：截至11月9日（最新净值日），易方达科创板50ETF成立以来收益率为4.05%。
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由于采取了稳健的建仓策略，易方达科创板50ETF自成立以来，业绩在首批科创板50ETF中持续领先。截至11月9日，易方达科创板50ETF成立以来收益率达4.05%，在首批科创板50ETF中排名第一。![]()
注：数据来自wind，截至2020/11/9
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